QUY TRÌNH THANH TOÁN SÉC BẢO CHI
| NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI -------- | CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT phái mạnh Độc lập - tự do - hạnh phúc ---------------- |
| Số: 122/NHCS-KT | Hà Nội, ngày 10 mon 03 năm 2003 |
HƯỚNG DẪN
NGHIỆP VỤ THANH TOÁN TRONGHỆ THỐNG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI
Tổng chủ tịch Ngânhàng cơ chế Xã hội hướng dẫn câu hỏi tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán tronghệ thống Ngân hàng cơ chế xã hội (NHCSXH) như sau:
Phần 1.
Bạn đang xem: Quy trình thanh toán séc bảo chi
NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG.
1. Văn bản này chỉhướng dẫn rõ ràng về một vài điểm thuộc nhiệm vụ thanh toán, cho phù hợp với đặcthù chuyển động và điều kiện kỹ thuật của NHCSXH. Những nội dung không giống không đề cậptrong giải đáp này tiến hành theo phép tắc tại những Nghị định và đưa ra quyết định nêutrên.
2. Trong thời gian đầu, NHCSXH chỉ thực hiệncung ứng các phương tiện thanh toán và dịch vụ thanh toán trong nước.
3. Việc giao dịch thanh toán giữa những NHCSXH trong cùnghệ thống sử dụng ứng dụng thanh toán nội cỗ do Hội sở chủ yếu chủ trì.
4. Thanh toán giữa các chi nhánh NHCSXH vớicác Ngân hàng thương mại (NHTM) khác được triển khai như sau:
- thanh toán với NHTM khác trên cùng địa bànvà có tham gia thanh toán giao dịch bù trừ: triển khai qua thanh toán giao dịch bù trừ vì chưng Ngân hàngNhà nước (NHNN) công ty trì hoặc vày một NHTM chủ trì (nếu trên địa bàn không cóNHNN);
- thanh toán với NHTMkhác không tham gia giao dịch thanh toán bù trừ: Trường phù hợp này, trụ sở NHCSXH nhậnchuyển tiền sẽ tiến hành chuyển chi phí trong hệ thống (thanh toán nội bộ) vềNHCSXH nơi tất cả tham gia thanh toán giao dịch bù trừ cùng với NHTM khác ship hàng người được hưởnghoặc giao dịch chuyển tiền qua NHNN hoặc NHTM khác.
5. Trong thời hạn đầu, khi NHCSXH không kịptriển khai khối hệ thống thanh toán nội bộ, nếu quý khách mở thông tin tài khoản có nhu cầuthanh toán thì những chi nhánh sử dụng hiệ tượng thanh toán qua tài khoản tiềngửi mở tại NHNN hoặc tài khoản tiền gởi mở trên NHTM khác để bảo vệ cung ứngkịp thời các dịch vụ giao dịch cho khách hàng.
Phần 2.
NHỮNG QUY ĐỊNH CỤ THỂ
A) CUNG ỨNG PHƯƠNG TIỆN THANH TOÁN:
Trước mắt, NHCSXH tổchức đáp ứng cho khách hàng có nhu cầu thanh toán qua NHCSXH những phương tiệnthanh toán sau:
- Phương tiện giao dịch thanh toán bằng tiền mặt.
- Phương tiện giao dịch bằng Séc.
- Phương tiện giao dịch thanh toán bằng uỷ nhiệm chi(hoặc lệnh chi), uỷ thác thu (hoặc nhờ thu).
Việc cung ứng phươngtiện giao dịch thanh toán bằng thẻ: NHCSXH sẽ sở hữu hướng dẫn riêng rẽ sau khi sẵn sàng đầy đủcác điều kiện vật chất, kỹ thuật quan trọng của việc cung ứng phương tiện thể thanhtoán này.
B) CUNG ỨNG DỊCH VỤ THANH TOÁN trong NƯỚC:
1. Giao dịch thanh toán bằngSéc:
Séc thực hiện trong hệthống NHCSXH bởi Hội sở chính in theo chủng loại thống nhất do bank Nhà nước quiđịnh.
1.1. Phạm vi giao dịch Séc:
- Séc xây dựng để lĩnh tiền mặt chỉ dùnglĩnh tiền khía cạnh tại đơn vị giao dịch thanh toán (từ đây hotline là Ngân hàng) nơi người pháthành Séc mở tài khoản.
- Séc tạo ra thanhtoán giao dịch chuyển tiền được áp dụng:
+ Đối với quý khách mở thông tin tài khoản tiền gửi(viết tắt TKTG) trong cùng một ngân hàng.
+ Đối với người tiêu dùng mở tài khoản khác ngânhàng, khác hệ thống trên cùng địa bàn tỉnh, tp có tham gia thanh toán giao dịch bùtrừ.
- Séc bảo đưa ra ápdụng:
+ Đối với quý khách mở TKTG trong cùng mộtngân hàng hoặc khác bank trong cùng khối hệ thống NHCSXH tất cả tham gia chuyểntiền điện tử nước ngoài tỉnh.
+ Đối với người sử dụng mở tài khoản khác ngânhàng, khác hệ thống trên cùng địa bàn tỉnh, tp có tham gia thanh toán bùtrừ.
- Séc bảo đưa ra khác bank trong cùng hệthống (không tham gia thanh toán giao dịch bù trừ) yêu cầu tính ký kết hiệu mật (KHM) để Ngânhàng ship hàng người thụ hưởng kiểm soát trước khi thanh toán giao dịch Séc theo quy địnhsau:
+ Séc bảo chi giao dịch thanh toán ngoài tỉnh, thànhphố sử dụng KHM vị Hội sở chính quy định.
+ Séc bảo đưa ra thanhtoán trong tỉnh, tp do chủ tịch NHCSXH tỉnh, thành phố quy định việctính và ghi KHM bên trên tờ Séc vày NHCSXH tỉnh, thành phố quy định.
+ Dấu, chữ cam kết củaNgân mặt hàng bảo chi Séc đề nghị đúng chủng loại dấu, chữ ký đã đk trước cùng với ngân hàngphục vụ bạn thụ hưởng.
1.2. Giấy tờ thủ tục phát hành và giao dịch thanh toán Séc lĩnhtiền mặt:
1.2.1. Kiến tạo Séc lĩnh chi phí mặt:
- Nếu tín đồ thụ hưởng trọn là pháp nhân: Ngườiphát hành Séc cần ghi tên của pháp nhân, địa chỉ, số hiệu thông tin tài khoản và thương hiệu đơnvị giữ thông tin tài khoản của pháp nhân thụ tận hưởng vào nơi công cụ trước phương diện tờ Séc.
- Nếu fan thụ hưởnglà cá nhân: tín đồ phát hành Séc buộc phải ghi rõ họ tên, số, ngày, vị trí cấp triệu chứng minhthư dân chúng (hoặc hộ chiếu, chứng minh thư quân nhân, công nhân viên chức quốcphòng- gọi chung là minh chứng thư, viết tắt CMT) và add cá nhân thụ hưởngvào nơi phương pháp ở khía cạnh trước tờ Séc.
1.2.2. Séc lĩnh tiền mặt được chuyển nhượng:
- Nếu người được ủy quyền là pháp nhânthì người chuyển nhượng ủy quyền ngoài vấn đề ghi những yếu tố chế độ ở điểm 1.2.1 nêutrên, yêu cầu ghi rõ họ tên , số ngày, nơi cấp cho CMT và showroom của bạn đượcchuyển nhượng (đại diện pháp nhân) vào khía cạnh sau tờ Séc, phần phương pháp cho việcchuyển nhượng;
- Nếu bạn đượcchuyển nhượng là cá nhân: Người chuyển nhượng ủy quyền phải ghi rõ họ tên, số, ngày, nơicấp CMT và showroom người được chuyển nhượng; Ghi ngày, tháng, năm gửi nhượngvà cam kết tên vào khía cạnh sau tờ Séc, phần quy định cho vấn đề chuyển nhượng.
1.2.3. Thanh toán giao dịch Séc:
Khi lĩnh tiền mặt, bạn lĩnh tiền phải nộpvào bank nơi người phát hành Séc mở thông tin tài khoản các giấy tờ sau:
- Tờ Séc lĩnh chi phí mặt đang ghi khá đầy đủ các yếutố quy định;
- chứng tỏ thư;
- Giấy uỷ quyền lĩnh tiền phương diện (nếu có):
+ ngôi trường hợp bạn thụ hưởng thay mặt đứng tên cánhân, mặt khác là tín đồ trực tiếp lĩnh tiền, thì không phải giấy uỷ quyền.
+ các trường phù hợp khác, phải bao gồm giấy uỷ quyềncủa tín đồ thụ hưởng trọn (uỷ quyền theo từng lần hoặc uỷ quyền gồm thời hạn). Thủ tụcuỷ quyền triển khai theo khí cụ của điều khoản về uỷ quyền.
Kế toán soát sổ tínhhợp lệ của tờ Séc, chất vấn số dư tài khoản tiền gởi của fan phát hành Séc,kiểm tra giấy uỷ quyền của bạn lĩnh chi phí (nếu có), CMT, so sánh với các yếutố ghi ở chỗ quy định cho lĩnh chi phí mặt. Nếu khớp đúng, làm giấy tờ thủ tục chi tiềntheo chính sách hiện hành.
1.3. Giấy tờ thủ tục phát hành và giao dịch thanh toán Sécchuyển khoản:
1.3.1. Phép tắc hạch toán Séc gửi khoản:
Ngân hàng tiến hành ghi Nợ thông tin tài khoản ngườiphát hành trước, ghi tài năng khoản người thụ tận hưởng sau.
1.3.2. Thủ tục pháthành Séc:
1.3.3. Thủ tục nộp Séc:
Người thụ hưởng trọn lập 3liên bảng kê nộp Séc cùng tờ Séc vào 1-1 vị thanh toán giao dịch hoặc đơn vị chức năng thu hộ.
1.3.3.1. Trường hợp quý khách hàng nộp Séc tạiđơn vị thanh toán:
Khi nhận lại bảng kênộp Séc cùng các tờ Séc người tiêu dùng nộp, kế toán buộc phải kiểm tra tính hòa hợp lệ củatờ Séc và các bảng kê, soát sổ số dư TKTG của người phát hành tại thời gian kháchhàng nộp Séc nhằm xác định khả năng thanh toán tờ Séc.
Trường phù hợp trên bảng kê nộp Séc có sai sót,hoặc các tờ Séc không được điều kiện giao dịch (theo nguyên lý tại điểm 1.3 phần II Thông bốn 07/TT-NH1), thì đơn vị thanh toánphải trả lại cho tất cả những người nộp Séc nhằm lập lại bảng kê khác nắm thế.
Những tờ Séc không đủđiều khiếu nại thanh toán, kế toán lập 2 liên “Phiếu phủ nhận thanh toán Séc” (Phụlục số 03 - Thông tứ 07/TT-NH1): 1 liên lưu giữ tại đơn vị thanh toán, 1 liên kèmtờ Séc không đủ điều kiện giao dịch trả lại tín đồ nộp. Riêng rẽ tờ Séc phạt hànhquá số dư, trước lúc trả lại cho khách hàng phải ghi sổ theo dõi tín đồ pháthành thừa số dư để cách xử lý theo chế độ.
Bảng kê và các tờ Séc đủ điều kiện thanh toánxử lý: 2 liên bảng kê bank dùng làm triệu chứng từ hạch toán, 1 liên bảng kê kếtoán ký tên, đóng vết trả lại người nộp nạm biên lai giao dấn Séc.
Trường hợp có khá nhiều tờ Séc nộp vào cùng mộtthời điểm để đòi tiền xuất phát từ 1 TKTG, cơ mà theo số dư thông tin tài khoản không đầy đủ tiền đểthanh toán tất cả các tờ Séc đó, thì xử trí theo thứ tự những tờ Séc phạt hànhtrước sẽ thanh toán trước (căn cứ vào số Séc,ngày tạo ra Séc để xác minh thứtự thanh toán.).
Khi nhấn Séc từ đơn vị thu hộ, đơn vị chức năng thanhtoán bắt buộc kiểm tra các tờ Séc cùng bảng kê như khi quý khách nộp. Ví như Séc khônghợp lệ, ko đủ điều kiện thanh toán, kế toán làm giấy tờ thủ tục trả lại đơn vị chức năng thuhộ để đơn vị thu hộ trả lại fan nộp Séc.
Việc giao thừa nhận Sécgiữa đơn vị thanh toán giao dịch và đơn vị thu hộ bắt buộc mở sổ giao nhận Séc.
1.3.3.2. Ngôi trường hợp quý khách hàng nộp Séc tạiđơn vị thu hộ:
Khinhận Séc, đơn vị chức năng thu hộ kiểm tra tính hợp lệ của bảng kê nộp Séc và những tờ Séckhách mặt hàng nộp, thời hạn hiệu lực của tờ Séc (trừ việc kiểm tra số dư TKTG củangười xây dừng Séc) nếu đúng, đơn vị thu hộ dấn Séc, kế toán ký kết tên, đóng góp dấuvào 1 liên bảng kê nộp Séc, trả lại cho người nộp Séc cầm biên lai giao nhậnSéc.
Đơn vị thu hộ vào sổgiao nhận những tờ Séc (kèm bảng kê nộp Séc) theo từng đơn vị giao dịch đểchuyển cho đơn vị chức năng thanh toán.
1.3.4. Giao dịch thanh toán Séc chuyển khoản:
Các tờ Séc chuyển tiền đủ đk thanhtoán thì giải pháp xử lý như sau:
1.3.4.1.Thanh toán trong cùng một Ngân hàng:
- Tờ Séc sử dụng làm chứng từ ghi Nợ TKTG ngườiphát hành Séc và ghi tất cả TKTG fan thụ hưởng.
- 1 liên bảng kê nộp Séc cần sử dụng làm báo Nợ gửingười kiến tạo Séc;
- 1 liên bảng kê nộpSéc sử dụng làm báo tất cả gửi người thụ hưởng.
Kế toán hạch toán: Nợ TKTG người pháthành Séc
Có TKTG bạn thụ tận hưởng Séc
1.3.4.2.Thanh toán khác Ngân hàng, khác khối hệ thống trên cùng địa phận có gia nhập thanhtoán bù trừ:
- trên Ngân hàng giao hàng người phân phát hành: sau khi làm thủ tụcnhận Séc theo điểm 1.3.3 - Phần II - Mục B, kế toán tài chính xử lý:
+ Tờ Séc làm hội chứng từ ghi Nợ TKTG người pháthành và ghi gồm TK thanh toán bù trừ;
+ 2 liên bảng kê nộp Séc cùng bảng kê thanhtoán bù trừ giữ hộ ngân hàng ship hàng người thụ hưởng.
Kế toán hạch toán : Nợ TK tiền gửingười thành lập Séc
gồm TKThanh toán bù trừ
- tại Ngân hàng ship hàng người thụ hưởng: Khi nhận 2 liênbảng kê nộp Séc và Bảng kê giao dịch bù trừ từ Ngân hàng giao hàng người pháthành, kế toán đánh giá theo chế độ, xử lý hội chứng từ:
+ Bảng kê giao dịch thanh toán bù trừ làm hội chứng từ ghiNợ TK giao dịch thanh toán bù trừ;
+ Bảng kê nộp Séc làm chứng từ ghi gồm và báoCó cho người thụ hưởng.
Kế toán hạch toán: Nợ TK giao dịch thanh toán bùtrừ
có TKTGngười thụ hưởng
1.4.Thủ tục tạo ra và giao dịch Séc bảo chi:
1.4.1. Nguyên lý hạch toán:
- Séc bảo chi giao dịch thanh toán khác ngân hàng cùnghệ thống được ghi bao gồm ngay cho những người thụ hưởng.
- Séc bảo chi thanh toán giao dịch qua bù trừ với ngânhàng thương mại dịch vụ khác trên địa bàn do Giám đốc những đơn vị member tham giathanh toán bù trừ văn bản với nhau theo 2 hướng: rất có thể cho ghi gồm ngay chongười thụ hưởng hoặc phải giao dịch như quy định so với Séc giao dịch chuyển tiền (ghiNợ trước, ghi tất cả sau).
1.4.2. Thủ tục bảo chi Séc:
- Khi có nhu cầu bảo bỏ ra Séc, người sử dụng lập2 liên “Giấy yêu cầu bảo bỏ ra Séc” (theo mẫu biện pháp tại phụ lục số 5 của thôngtư 07/TT-NH1) kèm tờ Séc vẫn ghi đầy đủ các nguyên tố ở phương diện trước tờ Séc nộp vàongân hàng.
- bank kiểm soát“Giấy yêu cầu bảo bỏ ra Séc” cùng tờ Séc vẫn viết khá đầy đủ yếu tố, chất vấn số dư tàikhoản của công ty xin bảo bỏ ra Séc, trường hợp đủ điều kiện thì làm giấy tờ thủ tục bảo chiSéc:
+ Ghi số hiệu TK Nợ, TK có vào những liên “Giấyyêu cầu bảo chi Séc”.
+ Tính ghi KHM sau số Séc (nếu thanh toánkhác ngân hàng trong cùng khối hệ thống NHCSXH), ghi số hiệu thông tin tài khoản “Tiền cam kết gửiđảm bảo giao dịch thanh toán Séc” vào phần dành cho ngân mặt hàng ghi – Mục TK Có. Ngân hàngbảo bỏ ra Séc ghi ngày, tháng, năm bảo chi Séc; Trưởng phòng kế toán cam kết tên, đóngdấu của ngân hàng bảo chi vào nơi hình thức ở phương diện trước tờ Séc;
- Giao tờ Séc chokhách hàng cùng xử lý các liên “Giấy yêu ước bảo chi Séc” như sau:
+ 1 liên Giấy yêu thương cầu sử dụng làm bệnh từ ghiNợ TKTG của người sử dụng (hoặc TK khác yêu thích hợp) và ghi tất cả TK tiền ký gửi đảmbảo thanh toán giao dịch Séc;
+ 1 liên cần sử dụng làm giấy báo Nợ gởi khách hàng.
Trường hợp quý khách hàng đề nghị bảo bỏ ra Séc từtài khoản “Chuyển tiền bắt buộc trả”:
- người xin bảo đưa ra Séc nộp vào ngân hàng 2liên “Giấy yêu ước bảo chi Séc”;
- bank kiểm soátsố dư thông tin tài khoản chuyển tiền nên trả của khách hàng, nếu đủ điều kiện, Ngânhàng làm giấy tờ thủ tục bảo đưa ra Séc cho quý khách theo trình từ bỏ sau:
+ kế toán tài chính viết Séc, ghi số hiệu tài khoản“Tiền ký gửi bảo đảm an toàn thanh toán Séc” vào phần dành cho Ngân sản phẩm ghi – mục TKCó;
+ Trưởng phòng kế toán tài chính tính, ghi KHM sau sốSéc, ghi ngày, tháng, năm, ký tên vào phần “Kế toán trưởng” khía cạnh trước tờ Séc;
+ chủ tịch ngân hàngký thương hiệu vào nơi cơ chế phần “Người phân phát hành” ở mặt trước tờ Séc;
+ Đóng dấu ngân hàng vào nơi công cụ Séc bảochi.
- cách xử lý 2 liên “Giấy yêu mong bảo chi Séc” nhưsau:
+ 1 liên Giấy yêu cầu sử dụng làm chứng từ ghi:
Nợ TK chuyển khoản qua ngân hàng phải trả
Có TK “Tiền ký kết gửi bảo đảm an toàn thanh toán Séc”
+ 1 liên trả lại khách hàng.
1.4.3. Giấy tờ thủ tục thanhtoán Séc bảo chi:
1.4.3.1.Thanh toán trong cùng một Ngân hàng:
Khi nhận ra Bảng kênộp Séc và các tờ Séc do bank mình bảo chi, kế toán tài chính kiểm tra những yếu tốtrên tờ Séc cùng với bảng kê, nếu khớp đúng thì xử lý chứng từ như sau:
- các tờ Séc sử dụng làm chứng từ ghi:
Nợ: TK “Tiền ký kết gửi bảo vệ thanh toán Séc”
Có: TK của bạn thụ hưởng
- Bảng kê nộp Séc làm chứng từ báo gồm chongười thụ hưởng;
Kế toán hạch toán: Nợ TK “Tiền cam kết gửiđảm bảo giao dịch Séc”;
tất cả TKTGngười thụ hưởng
1.4.3.2.Thanh toán khác bank trong thuộc hệ thống:
Tại Ngân hàng ship hàng người thụ hưởng:
- nhận được các liên bảng kê nộp Séc kèm cáctờ Séc, kế toán tài chính kiểm soát: các yếu tố ghi trên tờ Séc, kiểm soát KHM, vết vàchữ ký kết của ngân hàng bảo chi Séc. Nếu hòa hợp lệ, hòa hợp pháp thì ghi gồm ngay chongười thụ hưởng. Nếu như sai KHM, không nên chữ cam kết của bank bảo đưa ra Séc, Ngân hàngchưa giao dịch thanh toán tờ Séc đó và phải tạo thủ tục tra soát ngân hàng bảo đưa ra Séc
- Khi nhận được trả lời của bank bảo chiSéc, kiểm soát điều hành lại, nếu đúng thì thanh toán cho những người thụ hưởng. Các sai sótgây lờ lững trong thanh toán, bạn làm sai phải bồi trả thiệt sợ hãi theo quyđịnh.
- ngân hàng phục vụngười thụ hưởng, căn cứ những tờ Séc bảo chi đã thanh toán, lập lệnh chuyển Nợgửi bank bảo đưa ra Séc. Bên trên lệnh gửi Nợ cần phải có đầy đủ các yếu tố như:Loại Séc, số Séc, số sê-ri, tên đơn vị chức năng phát hành, đơn vị chức năng thụ hưởng; tên, địachỉ, chứng tỏ thư nhân sảnh (nếu quý khách hàng là cá nhân); ngân hàng phục vụngười phân phát hành, ngân hàng giao hàng người thụ hưởng; ngày, tháng, năm phân phát hànhSéc.
- Xử lý giao dịch chứng trường đoản cú bảo đưa ra Séc nhưsau:
+ 1 liên Bảng kê nộp Séc và các tờ Séc dùngđể ghi:
Nợ TK chuyển khoản qua ngân hàng điện tử đi (nội tỉnh giấc hoặcngoại tỉnh)
Có TK tín đồ thụ hưởng;
+ 1 liên Bảng kê nộp Séc sử dụng làm hội chứng từbáo Có cho những người thụ hưởng.
Tại ngân hàng bảo đưa ra Séc:
Khi cảm nhận Lệnh chuyển Nợ, kế toán tài chính kiểmtra đối chiếu những yếu tố của tờ Séc ghi trên lệnh đưa Nợ với các yếu tố củatờ Séc sản xuất ghi trên sổ cụ thể TK “Tiền cam kết gửi bảo đảm an toàn thanh toán Séc”.Nếu gồm sai sót, đề nghị tra soát ngay lập tức Ngân hàng giao hàng người thụ hưởng trọn . Giả dụ khớpđúng thì kế toán cách xử lý như sau:
In 3 liên Lệnh đưa Nợ và căn cứ vào Lệnhchuyển Nợ này nhằm ghi:
Nợ TK “Tiền cam kết gửi bảo đảm thanh toán Séc”
Có TK chuyển khoản điện tử đến.
Xem thêm: Give Away Là Gì ? Các Bước Để Thực Hiện Give Away Hiệu Quả Các Bước Để Thực Hiện Give Away Hiệu Quả
+ 1 liên Lệnh gửi Nợ dùng làm hạch toán Nợ– tất cả và đóng Nhật ký triệu chứng từ;
+ 1 liên lưu giữ kèm báo cáo chuyển chi phí trongngày;
+ 1 liên dùng làm hội chứng từ báo Nợ đến kháchhàng.
1.4.4. Thủ tục thanhtoán Séc bảo đưa ra khác Ngân hàng, khác khối hệ thống trên cùng địa phận có tham giathanh toán bù trừ:
Thực hiện nay theo hiện tượng trong chính sách thanhtoán bù trừ do bank chủ trì thanh toán giao dịch quy định.
1.5.Thủ tục xây cất và thanh toán giao dịch Séc gửi tiền:
1.5.1. Giấy tờ thủ tục pháthành Séc gửi tiền:
1.5.1.1. Khi mong muốn chuyển tiền bởi Sécchuyển tiền,khách sản phẩm nộp vào ngân hàng 2 liên Uỷ nhiệm bỏ ra để trích thông tin tài khoản tiền gửicủa mình hoặc 1 liên giấy nộp tiền, nhằm nộp tiền mặt. Nội dung trên giấy tờ cầnghi rõ: họ tên, số, ngày tháng năm, nơi cấp cho giấy chứng tỏ nhân dân của ngườicầm Séc đưa tiền.
1.5.1.2. Tại ngân hàng chuyển tiền:
- Khi cảm nhận Uỷ nhiệm bỏ ra hoặc giấy nộptiền của khách hàng hàng, kế toán tài chính kiểm tra giấy tờ thủ tục lập hội chứng từ, đánh giá giấy chứngminh quần chúng. # của tín đồ cầm Séc chuyển tiền, số dư tài khoản tiền giữ hộ của kháchhàng hoặc số tiền quý khách đã nộp, nếu đủ điều kiện thanh toán thì có tác dụng thủtục cung cấp Séc giao dịch chuyển tiền cho khách hàng hàng.
- bank phải trực tiếp viết Séc chuyểntiền, trên Séc chuyển khoản ghi khá đầy đủ các yếu hèn tố, tính KHM, ký tên với đóng dấuNgân mặt hàng vào chỗ qui định trên tờ Séc gửi tiền.
- Séc chuyển khoản qua ngân hàng lập 1 bạn dạng và trước khi giaoSéc chuyển khoản cho quý khách ngân hàng giao dịch chuyển tiền yêu cầu fan nhận Sécchuyển tiền ký tên vào phương diện sau cuống Séc gửi tiền.
- những liên Uỷ nhiệm chi hoặc giấy nộp tiềnđược cách xử lý như sau:
+ 1 liên Uỷ nhiệm đưa ra làm triệu chứng từ ghi Nợ – Có,đóng Nhật ký triệu chứng từ;
+ 1 liên Uỷ nhiệm đưa ra làm giấy báo Nợ gửikhách hàng đưa tiền.
Nếu là giấy nộp chi phí thì thực hiện giấy này làmchứng trường đoản cú ghi Nợ – Có, đóng triệu chứng từ.
Kế toán hạch toán:
+ Nợ TKTG, TK chi phí mặt;
+ có TKTG để bảo vệ thanh toán Séc chuyểntiền.
1.5.2. Giấy tờ thủ tục thanhtoán Séc chuyển tiền:
1.5.2.1. Tại bank trả tiền:
- Khi nhận Séc chuyểntiền do khách hàng trực tiếp nộp vào, bank kiểm tra những yếu tố của tờ Sécchuyển tiền, KHM, thời hạn hiệu lực của tờ Séc chuyển khoản qua ngân hàng và so sánh họ tên,số, tháng ngày năm, nơi cung cấp giấy minh chứng nhân dân ghi trên Séc gửi tiềnvới giấy chứng tỏ nhân dân của bạn cầm Séc, dấu, chữ cam kết của bank pháthành Séc đưa tiền, nếu đầy đủ và đúng mới thanh toán cho tất cả những người cầm Séc.
- bạn cầm Séc buộc phải ghi yêu thương cầu sử dụng tiềnvà cam kết tên vào chỗ phương tiện ở mặt sau tờ Séc gửi tiền.
- địa thế căn cứ yêu cầu thực hiện của bạn cầm Séc(nhận chi phí mặt, hay gửi khoản) để trả tiền cho khách hàng:
+ Làm các thủ tục trảtiền cho khách hàng (chi chi phí mặt, hay chuyển khoản).
+ Lập lệnh chuyển Nợgửi bank phát hành tờ Séc đưa tiền. Lệnh đưa Nợ cần ghi rõ: LoạiSéc, số sê-ri, số Séc, tên đơn vị chức năng phát hành, đơn vị thụ hưởng; tên, địa chỉ,chứng minh thư nhân sảnh (nếu người tiêu dùng là cá nhân); ngân hàng giao hàng ngườiphát hành, ngân hàng ship hàng người thụ hưởng; ngày, tháng, năm xây dừng Séc.
+ Tờ Séc đưa tiềnlưu tại ngân hàng trả tiền.
1.5.2.2. Tại bank phát hành Séc chuyểntiền:
Khi nhận ra giấy báo Nợ liên hàng vày Ngânhàng trả tiền đưa đến, bank phát hành Séc chuyển tiền kiểm tra đốichiếu các yếu tố bên trên lệnh đưa Nợ, nếu như đúng Séc do tôi đã phát hành thì xửlý như sau:
- In 2 liên Lệnh gửi Nợ và hạch toán:
+ Nợ TKTG để bảo đảm thanh toán Séc;
+ có TK giao dịch chuyển tiền đến.
- 1 liên Lệnh chuyển Nợ cần sử dụng làm hội chứng từ ghiNợ – bao gồm và đóng Nhật ký hội chứng từ;
- 1 liên Lệnh gửi Nợ lưu kèm Báo cáochuyển chi phí trong ngày.
1.6.Xử lý phạm luật phát hành Séc thừa số dư:
- vi phạm lần đầu bank xử vạc (theo quyđịnh hiện nay hành của NHNN) và tất cả công văn cảnh báo để kiêng tái phạm.
- phạm luật lần thứ hai đình chỉ quyền phạt hànhSéc trong khoảng 6 tháng bên cạnh đó thu hồi cục bộ các tờ Séc chưa thực hiện của tổchức, cá thể vi phạm.
- Sau 6 tháng buộc phải có khẳng định không tái phạmcủa chủ thông tin tài khoản thì mới được phục hồi quyền xây dừng Séc. Ví như vẫn tái phạmthì bị cấm kiến tạo Séc vĩnh viễn.
Danh sách tổ chức, cá thể bị cấm phạt hànhSéc bắt buộc được thông tin trong toàn hệ thống NHTM.
1.7.Xử lý mất Séc:
Thủ tục thông báo mất Séc thực hiện theo quyđịnh ở trong phần V - Thông bốn 07/TT-NH1. Đối với các tờ Séc bịmất, ngân hàng xử lý như sau:
1.7.1. Mất Séc tiềnmặt, Séc gửi khoản:
1.7.1.1. Mất vào thời hạn hiệu lực thanhtoán:
- Khi nhận được thông tin mất Séc trường đoản cú kháchhàng (người xuất bản hoặc bạn thụ hưởng trọn Séc) ngân hàng phải soát sổ tờ Sécbáo mất.
- Trường đúng theo tờ Séc sẽ được thanh toán thìNgân hàng nên báo ngay cho quý khách hàng và không chịu trách nhiệm về tờ Séc đó.
- Trường đúng theo tờ Séc chưa được thanh toán,Ngân mặt hàng có trách nhiệm theo dõi tờ Séc báo mất cùng phải phụ trách nếuđể tờ Séc bị tận dụng lấy tiền trên Ngân hàng, sau khi đã nhận được được thông báomất Séc.
1.7.1.2. Hết thời hạn hiệu lực thanh toán giao dịch tờSéc:
Đối với những tờ Séc bị mất nhưng đã không còn thờihạn hiệu lực giao dịch của tờ Séc đó thì bạn phát hành và tín đồ thụ hưởng trọn tựgiải quyết cùng với nhau.
1.7.2. Mất Séc bảochi, Séc gửi tiền:
1.7.2.1. Mất trong thời hạn hiệu lực hiện hành thanhtoán: giải pháp xử lý như điểm 1.7.1nêu trên.
1.7.2.2. Không còn thời hạn hiệu lực giao dịch củatờ Séc:
- kể từ ngày hết thời hạn hiệu lực thanh toántờ Séc đang báo mất, tín đồ phát hành Séc làm 1-1 đề nghị bank phát hành Séckhôi phục số tiền vàng tờ Séc bị mất.
- nhận thấy đơn kiến nghị khôi phục tờ Séc đãbáo mất, bank phát hành Séc năng lượng điện hỏi bank thanh toán Séc. Khi nhậnđược trả lời bằng văn phiên bản về tờ Séc bị mất chưa thanh toán giao dịch của bank thanhtoán, căn cứ đơn đề nghị của tín đồ phát hành Séc và văn bản xác nhấn của Ngânhàng thanh toán, bank bảo đưa ra Séc lập phiếu chuyển tiền hoàn trả lại tiềncho người phát hành.
Kế toán hạch toán: Nợ TK “Tiền cam kết gửiđảm bảo giao dịch Séc”
CóTK đơn vị chức năng phát hành Séc.
2. Giao dịch thanh toán Uỷ nhiệm chi:
2.1. Giấy tờ thủ tục lập uỷ thác chi, giấy tờ thủ tục thanhtoán uỷ thác chi:
Mẫu uỷ thác chi tiến hành theo chủng loại đính kèm.
2.2. Thời hạn thanhtoán uỷ thác chi:
- Đối với uỷ nhiệm chi giao dịch thanh toán trong cùng 1Ngân hàng: Nếu người sử dụng gửi uỷ nhiệm chi đến bank trong giờ đồng hồ giao dịchthì uỷ nhiệm bỏ ra đó buộc phải được giao dịch ngay trong ngày thao tác làm việc đó.
- Đối với uỷ thác chi giao dịch khác ngânhàng:
+ Nếu khách hàng gửi uỷ nhiệm bỏ ra vào ngânhàng trước tiếng “đóng cửa” của đơn vị chủ trì giao dịch bù trừ hoặc đưa tiềnđiện tử thì uỷ nhiệm bỏ ra đó cũng khá được thanh toán ngay lập tức trong ngày cho tất cả những người thụhưởng.
+ Nếu người tiêu dùng gửi uỷ nhiệm chi vào ngânhàng sau giờ đồng hồ “đóng cửa” của đơn vị chủ trì thanh toán bù trừ hoặc gửi tiềnđiện tử thì uỷ nhiệm chi sẽ tiến hành thanh toán cho tất cả những người thụ hưởng vào ngày làmviệc ngay thức thì kề.
Trường hợp sệt biệt, xét đk kỹ thuậtcủa chi nhánh chưa triển khai được yêu thương cầu giao dịch kịp thời (theo thời gianqui định tầm thường nêu trên) thì chi nhánh cần có thoả thuận trước với khách hàngvề thời hạn thanh toán uỷ nhiệm chi.
3. Thanh toán giao dịch Uỷ nhiệm thu:
3.1. Mẫu uỷ nhiệm thu triển khai theo chủng loại đínhkèm.
3.2. Trường hợp tín đồ thụ hưởng và bạn trảtiền mở thông tin tài khoản tại một ngân hàng:
3.2.1. Thủ tục lập Uỷnhiệm thu:
Bên thụ hưởng lập 3liên uỷ nhiệm thu cố nhiên hoá đơn, bệnh từ giao hàng, đáp ứng dịch vụ nộpvào Ngân hàng phục vụ mình hoặc Ngân hàng ship hàng bên trả tiền. Trên uỷ nhiệmthu mặt thụ hưởng buộc phải ghi đầy đủ các yếu tố theo cơ chế và cam kết tên, đóng góp dấuđơn vị trên toàn bộ các liên uỷ nhiệm thu.
Bên thụ tận hưởng có trọng trách theo dõi việcthanh toán những giấy uỷ nhiệm thu vẫn gửi đi để phối hợp với ngân thu phục vụbên trả tiền đôn đốc bên trả tiền giao dịch thanh toán kịp thời.
3.2.2. Thủ tục thanhtoán uỷ thác thu:
Ngân hàng cảm nhận 3 liên uỷ thác thu hẳn nhiên hoá đối chọi chứngtừ giao hàng, đáp ứng dịch vụ do bên thụ hưởng trọn nộp vào, kiểm tra thủ tục lậpgiấy uỷ thác thu, kiểm tra câu hỏi bên trả chi phí và bên thụ hưởng đã bao gồm thoả thuậnthanh toán bằng Uỷ nhiệm thu, nếu đầy đủ điều kiện giao dịch thanh toán thì ghi ngày thángnhận lên tất cả các liên uỷ nhiệm thu và ký nhận hội chứng từ với khách hàng.
3.2.2.1.Trường phù hợp số dư thông tin tài khoản của mặt trả tiền đủ để giao dịch thanh toán thì xử lý:
- địa thế căn cứ uỷ nhiệm thu, kế toán tài chính ghi:
Nợ TK Tiền nhờ cất hộ của bạn trả tiền
Có TK Tiền nhờ cất hộ của bạn thụ hưởng
- các liên uỷ nhiệm thu được xử trí như sau:
+ 1 liên uỷ nhiệm thu được thực hiện làm hội chứng từ ghi Nợ – Cóvà đóng Nhật ký chứng từ;
+ 1 liên uỷ thác thu kèm các hoá đơn, bệnh từ giao hàng,cung ứng dịch vụ làm giấy báo Nợ gửi bên trả tiền.
+ 1 liên uỷ thác thu làm giấy báo có gửi bên thụ hưởng.
3.2.2.2.Trường đúng theo số dư thông tin tài khoản tiền giữ hộ của bên trả tiền không đủ để thanh toán:
Kế toán lưu lại bộ chứng từ dựa vào thu đó vào làm hồ sơ “Giấy uỷ nhiệmthu chưa thanh toán” và báo cho mặt trả chi phí biết để có biện pháp thanh toán.Khi thông tin tài khoản tiền nhờ cất hộ của mặt trả tiền tất cả đủ tiền giao dịch thanh toán thì ghi ngàytháng thanh toán vào giấy uỷ nhiệm thu để tiến hành thanh toán và tiến hànhtính tiền phạt chậm trễ trả đối với bên trả chi phí như phạt chậm chạp trả (theo hình thức của NHNN).
3.3.Trường hợp mặt trả chi phí và mặt thụ hưởng mở thông tin tài khoản ở 2 bank (cùng hoặckhác hệ thống):
3.3.1.Thủ tục lập uỷ nhiệm thu:
Bên thụ hưởng trọn lập 4 liên uỷ nhiệm thu kèm những hoá solo chứngtừ giao hàng, đáp ứng dịch vụ nộp vào Ngân hàng giao hàng mình hoặc ngân hàngphục vụ tín đồ trả tiền. Trên từng uỷ nhiệm thu, mặt thụ hưởng cũng cần được ghi đầyđủ các yếu tố theo quy định, ký tên cùng đóng dấu đơn vị chức năng lên tất cả các liên uỷnhiệm thu.
3.3.2.Thủ tục thanh toán:
3.2.2.1.Tại Ngân hàng phục vụ bên thụ hưởng:
- Việc mừng đón và kiểm soát Uỷ nhiệm thu thực hiện theoquy định trên điểm 3.2 trên đây. Kế tiếp Ngân hàng giao hàng bên thụ hưởng ký tênđóng dấu, ghi vào sổ theo dõi dìm uỷ nhiệm thu gửi đi (dùng làm các đại lý tra cứu vớt xử lý các trường vừa lòng gửi chứng từ bịthất lạc, lờ đờ trễ) với gửi cả 4 liên uỷ thác thu kèm hoáđơn triệu chứng từ giao hàng, cung ứng dịch vụ cho Ngân hàng giao hàng bên trả tiền.
- Khi dìm được triệu chứng từ thanh toán giao dịch giấy uỷ nhiệm thu doNgân hàng ship hàng bên trả chi phí chuyển đến thì sử dụng các chứng từ bỏ đó để ghi:
Nợ: TK liên mặt hàng đến; TK giao dịch bù trừ hoặc TKTG tạiNHNN
Có: TK mặt thụ hưởng.
3.2.2.2.Tại Ngân hàng giao hàng bên trả tiền:
Khi cảm nhận 4 liên uỷ thác thu có kèm hoá đơn, bệnh từgiao hàng, đáp ứng dịch vụ do ngân hàng bên thụ hưởng trọn gửi mang lại hoặc do bên thụ hưởngtrực tiếp nộp, ngân hàng kiểm tra giấy tờ thủ tục lập giấy uỷ nhiệm thu, soát sổ việcbên trả tiền và bên thụ hưởng đã tất cả thoả thuận cùng nhau về giao dịch thanh toán bằng uỷnhiệm thu xuất xắc không, nếu gồm thì xử lý:
-Nếu số dư thông tin tài khoản của bên trả tiền gồm đủ để thanh toánthì ngân hàng trích tài khoản tiền nhờ cất hộ của mặt trả tiền nhằm chuyển mang đến Ngân hàngphục vụ bên thụ hưởng trọn để giao dịch thanh toán cho bên thụ hưởng.
- Kế toán căn cứ vào vẻ ngoài chuyển tiền cụ thể để ghi:
Nợ TK tiền gửi tín đồ trả tiền
Có TK chuyển khoản qua ngân hàng điện tử hoặc TK giao dịch thanh toán bù trừ
- Xử lý hội chứng từ:
+ 1 liên uỷ nhiệm thu dùng làm bệnh từ ghi Nợ thông tin tài khoản củangười trả chi phí và có tài khoản đưa tiền phù hợp (đóng Nhật ký triệu chứng từ)
+ 1 liên uỷ nhiệm thu kèm những hoá 1-1 chứng tự giao hàng,cung ứng thương mại dịch vụ làm giấy báo Nợ gửi tín đồ trả tiền.
+ 2 liên uỷ nhiệm thu gửi trả lại Ngân hàng phục vụ ngườithụ hưởng cùng Bảng kê thanh toán giao dịch bù trừ.
- Nếu thông tin tài khoản của bên trả tiền cảm thấy không được tiền thanh toánthì cách xử trí như nguyên lý tại điểm 3.2.2.b nêu trên.
4.Thanh toán thư tín dụng:
Khi mong muốn thanh toán bằng thư tín dụng, fan trả tiềnlập 4 liên giấy mở thư tín dụng thanh toán (theo chủng loại số lắp kèm) nộp vào ngân hàng phụcvụ mình.
Thủ tục mở thư tín dụng, thủ tục giao dịch thanh toán thư tín dụngthực hiện tại theo biện pháp tại Điều 7 - quyết định 1092/2002/QĐ-NHNNcủa Thống đốc NHNN.
Phần 3.
TỔCHỨC THỰC HIỆN
Các trụ sở cần tổ chức tập huấn nhiệm vụ cho cán bộtrong đơn vị chức năng nắm vững những qui chế ở trong phòng nước, của ngành và của NHCSXH về tổchức cung ứng các dịch vụ thanh toán.
Phổ trở nên và hướng dẫn người sử dụng sử dụng những phương tiệnthanh toán bởi NHCSXH cung ứng sao mang lại thuận tiện, an ninh và công dụng nhằm thuhút ngày dần nhiều khách hàng mở tài khoản và sử dụng các dịch vụ thanh toántại NHCSXH.
Xem thêm: Đi Công Tác Nước Ngoài Tiếng Anh Là Gì, Đi Công Tác Nước Ngoài
Trên đấy là hướng dẫncủa tgđ NHCSXH về nghiệp vụ thanh toán giao dịch trong hệ thống NHCXSH, yêu cầuÔng (Bà) giám đốc Sở giao dịch, Giám đốc chi nhánh NHCSXH tổ chức thực hiệntrong đơn vị chức năng mình. Quá trình thực hiện bao gồm gì vướng mắc, báo cáo về trụ sở chính(Phòng kế toán và làm chủ tài chính) nhằm giải quyết.
|
Nơi nhận: Chủ tịch HĐQT (báo cáo); thành viên HĐQT (báo cáo); Ban đại diện HĐQTcác tỉnh, T. Phố; Sở GD, chi nhánh tỉnh, T. Phố; các phòng nghiệp vụ Hội sở chính; lưu NHCSXH Mới nhất
|
